Como fazer o Inventário e a distribuição de uma herança?

O inventário e a partição são duas das etapas fundamentais no processamento de uma herança. Aprofundamos os aspectos mais relevantes tanto para facilitar esse processo complexo, quanto para evitar imprevistos e atrasos.

Ao fazer o inventário, verificam-se as dívidas e bens do falecido , e os herdeiros decidem se aceitam a herança ou renunciam a ela.

Todas as informações possíveis sobre o espólio do falecido devem ser coletadas. Estas são as etapas, dependendo do tipo de ativo herdado:

Como fazer o Inventário e a distribuição de uma herança?

Propriedade

As informações sobre imóveis devem ser solicitadas à Conservatória do Registo Predial . É aconselhável solicitar uma simples nota informativa nas Conservatórias de todos os municípios onde se acredite que o falecido possa ter bens.

Pode ser que o falecido seja proprietário de um apartamento não devidamente registrado no Registro de Imóveis (a venda foi formalizada por meio de documento particular ou porque a escritura não foi registrada no registro de imóveis correspondente), para que é conveniente solicitar no Cadastro o inventário de bens do falecido . Este procedimento também pode ser realizado em cartório: o notário pode acessar o Cadastro eletronicamente por meio de uma certidão eletrônica.

Os imóveis inventariados são avaliados pelo seu valor de mercado . Este valor de mercado é calculado multiplicando o seu valor cadastral por um coeficiente que irá variar de acordo com a sua localização. Muitas câmaras municipais disponibilizam tabelas nos seus sites para calcular o valor real das casas para efeitos fiscais.

Saldos bancários e produtos financeiros

Os herdeiros devem dirigir-se às instituições financeiras onde o falecido tinha contas abertas. Os bancos em que o falecido tinha contas, depósitos e outros produtos financeiros podem ser encontrados na última declaração de imposto de renda.

Devem comprovar a sua condição de herdeiros nas entidades financeiras correspondentes, apresentando o testamento ou o acto de declaração de herdeiros e as respectivas certidões. Um certificado de saldo será emitido para eles na data do óbito.

Existem certos produtos financeiros que podem não aparecer na demonstração de resultados. Por exemplo, fundos adquiridos durante o ano da morte.

Veículos

Para saber quais os veículos que o falecido possuía, deve dirigir-se à Sede Provincial de Trânsito correspondente.

enxoval doméstico

O enxoval doméstico são os bens dentro da casa, que geralmente são concedidos ao cônjuge. Objetos de alto valor não estão incluídos neste enxoval.

Seguro

Os seguros do falecido em que um herdeiro é beneficiário também serão incluídos no inventário.

Como os ativos são avaliados

Todos os ativos devem ser avaliados a preço de mercado. A avaliação das Administrações Públicas é a que se toma como referência para efeitos fiscais.

O facto de se avaliar o imóvel abaixo do seu preço de mercado pode originar uma reclamação por parte do Tesouro com os correspondentes juros de mora.

Por fim, comente que é importante conhecer todos os bens do falecido ou contratar um gerente especializado que seja responsável pela busca dos bens do falecido.

Dívidas

Uma vez inventariados os bens do falecido, devem ser verificadas as dívidas existentes.

Aceitação ou renúncia da herança

Uma vez avaliados os bens e as dívidas, há três decisões possíveis:

  • Renuncie à herança: o motivo mais comum é quando as dívidas são maiores que os bens.
  • Aceite a herança de forma pura e simples: quando o valor dos bens for superior ao valor das dívidas.
  • Aceitar a herança em benefício do inventário: Quando não estiver claro se o valor dos bens inventariados é superior ao das dívidas.

partição de herança

Quando 100% dos herdeiros concordam com a distribuição dos bens do falecido, é realizada a chamada partilha voluntária .

Caso o falecido não seja proprietário de imóvel, não será necessário o reconhecimento de firma do contrato de distribuição. Nem o será se não pretenderem registar os bens imóveis herdados no Registo Predial, embora sempre que existam bens imóveis seja aconselhável conceder uma escritura de herança perante um notário.

Quando não houver unanimidade na divisão dos bens do falecido, será necessário recorrer ao Tribunal de Primeira Instância . O custo econômico desse tipo de partição excede em muito o da partição voluntária e pode levar muito tempo. Neste caso, um técnico competente será responsável pela partição judicial. Para evitá-lo, os herdeiros podem nomear um contradistribuidor (dativo).

Às vezes, o mesmo testador designa uma pessoa para ser responsável pela distribuição de seus bens, chamado de contador-distribuidor testamentário.

Por fim, comenta-se que o documento onde constam as circunstâncias pessoais do falecido, o inventário de bens e dívidas, a liquidação e a atribuição da herança, denomina-se caderneta de partilha.

Documentação necessária para a partilha da herança

O notário exigirá dos herdeiros a seguinte documentação:

  • Certidão de óbito e atos de última vontade.
  • Cópia autorizada do último testamento do falecido. Se não houver testamento, será necessário conceder um ato prévio de herdeiros.
  • Escrituras ou documentos particulares de compra dos bens do falecido.
  • Documentos de suporte de produtos financeiros.
  • Último recibo de contribuição ou certificação descritiva dos imóveis.
  • Documentação que credencia as dívidas do falecido.

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